Funkcje faktoringu

Faktoring jest usługą odgrywającą różne role w zależności od aktualnych potrzeb sięgającego po nią podmiotu. Do głównych funkcji faktoringu należy poprawa płynności finansowej i ochrona przed nieuczciwymi kontrahentami. Jakie dodatkowe funkcje może spełniać ta usługa i jaka jest jej istota?

Do czego służy faktoring?
W świecie usług finansowych wyodrębnić można trzy główne funkcje usługi faktoringu:

  • funkcja finansowania;
  • funkcja administracyjna;
  • funkcja gwarancyjna.

Nie zawsze jednak faktoring spełniać musi wszystkie te funkcje jednocześnie. Niektóre ograniczone są do konkretnego rodzaju faktoringu.

Funkcja finansowa faktoringu
Podmioty, które korzystają z usługi faktoringu przelewem dokonują uregulowania posiadanej wierzytelności na rzecz faktora – firmy, świadczącej usługi faktoringowe. Stwarza to szansę na prawie natychmiastowe uzyskanie dostępu do środków, które były wcześniej „zamrożone” – przykładowo przez długi termin płatności za fakturę.
Funkcja finansowania w faktoringu umożliwia szybki przelew środków (często zdarza się przekazywanie środków faktorantowi już po nawet kilku godzinach) co sprawia, że faktoring stał się ciekawą alternatywą dla kredytu bankowego, obwarowanego wieloma wymogami i obostrzeniami przy realizacji wypłaty środków.
Podsumowując: sprzedaż wierzytelności jest bardzo szybka, a koszt ponoszony przez przedsiębiorcę korzystającego z usługi stosunkowo nieduży w porównaniu do korzyści, jakie może uzyskać.

Funkcja administracyjna faktoringu
Rzadko zdarza się by małe, mikro- i jednoosobowe przedsiębiorstwa posiadały działy administracyjne, więc ich właściciele sami muszą zająć się ściąganiem należności. Jeżeli firma regularnie prowadzi interesy jedynie z kilkoma klientami, wtedy taki system pewnie będzie działał sprawnie.
W sytuacji jednak, gdy klientów jest więcej albo często pojawiają się nowi, przedłużający się czas oczekiwania na spłatę należności może być powodem niepokoju przedsiębiorcy. Faktoring i towarzyszące mu usługi dodatkowe pozwolą zabezpieczyć środki, a także zapewnić obsługę należności, w tym również kontakt z dłużnikami i ocenę ich wypłacalności.

Funkcja gwarancyjna faktoringu
Funkcja gwarancyjna, zabezpieczająca lub del credere ma miejsce wtedy, gdy faktor bierze na siebie ryzyko niewypłacalności dłużnika.
Pełne przejęcie ryzyka wypłacalności może zajść jedynie przy faktoringu pełnym (właściwym) i poprzedza je dokładna wnikliwa ocena finansów dłużnika.

Innym rozwiązaniem jest możliwość przejęcia ryzyka niewypłacalności do pewnej kwoty, która ustalana jest na etapie zawierania umowy faktoringowej. Gdy suma należności dłużnika jest wyższa niż wspomniana wyżej kwota, wtedy odpowiedzialność za spłatę wraca do faktoranta. Jest to faktoring mieszany, ponieważ łączy w sobie cechy faktoringu pełnego i niepełnego.

Mnogość możliwości
Oprócz funkcji finansowania nie można zapomnieć o innych możliwościach faktoringu. Do ważnych funkcji faktoringu należy możliwość obsługi należności przez faktora, która może zdjąć sporą część obowiązków z barków przedsiębiorcy, oraz funkcja del credere, umożliwiająca przejęcie pełnego ryzyka niewypłacalności przez firmę faktoringową. Jest to związane z dodatkowymi kosztami, ale pozwala na rozwiązanie problemu, niezależne od tego, co wydarzy się później.

Polecane dla Ciebie

Wniosek o odroczenie składki ZUS

Prowadząc działalność gospodarczą można napotkać na wiele problemów – niezbędne są inwestycje w rozwój firmy, nieustanna walka o nowych jak i obecnych klientów, a czasami również podjęcie ryzyka w decyzjach biznesowych. Może się okazać, że nietrafiona inwestycja lub opóźnienia płatności ze strony kontrahentów spowodują niemożność opłacenia składek ZUS. Warto zatem już wcześniej dowiedzieć się, jak […]

Czytaj dalej

Faktor i faktorant – strony umowy faktoringu

Z każdą usługą finansową, także z faktoringiem wiąże się wiele słów, które trzeba poznać, by zrozumieć podstawowe zagadnienia i wykorzystać wszystkie możliwości, jakie oferuje. Przy faktoringu na pewno warto znać dwa podstawowe pojęcia: faktor i faktorant. Podmiotem obecnym w transakcji faktoringu, ale nie będącym stroną umowy, któremu jednak warto się przyjrzeć, jest również odbiorca. Kim […]

Czytaj dalej

Co to jest faktura korygująca?

Do głównych dokumentów, o których musi pamiętać każdy przedsiębiorca należy faktura korygująca. Należy ją wystawić w szczegółowo określonych sytuacjach, a w czasie jej sporządzania niezbędne jest wpisanie wszystkich wymaganych informacjach, jakie muszą się na fakturze korygującej znaleźć. Więc kiedy i jak wystawić fakturę korygującą?Sytuacje, w których należy wystawić fakturę korygującąDla każdego przedsiębiorcy wystawianie faktur to […]

Czytaj dalej